התייעצות האם כדאי לממש הפסד בשוק ההון עבור החזר מס מיגיעה אישית

[קדימון]

יש לי פוליסת חיסכון על שם אשתי והיא לא חייבת במס על המשכורת.
השאלה האם כדאי לי למשוך את זה עכשיו, כדאי לממש את ההפסדים בשביל לקבל החזר מס על ההכנסות שלי?
כמובן שזה רק לצורך אירוע מס ולא משיכה אמיתית.

 

[קמפינסקי חשבונאות]

1. לא ניתן לקזז הפסד הון שוטף כנגד הכנסה מיגיעה אישית.
הפסדי הון ניתנים לקיזוז רק מרווחי הון, ובמקרים מסויימים גם כנגד ריבית או דיבידנד שהתקבלו מני"ע.
2. לא ניתן לקזז הפסד בין 2 בני זוג, רק בחישוב מס מאוחד, מה שבדרך כלל לא משתלם.