הנושאים החמים
בשנה האחרונה נדרשו נשים רבות שילדו בשנים 2018+2017 להגיש דוח שנתי עפ"י דרישת מס הכנסה. נשים שעבדו כשכירות ולכאורה לא חלה עליהן חובה בהגשת דוח שנתי. שהגישו הנשים את הדוח נוצר חיוב במס וכן תשלומי ריבית והצמדה,
למה זה קרה והאם אפשר להימנע מכך:
נקח לדוגמא את ענת הגישה דוח להחזר מס בשנת 2018 ואז גם בשנת 2019 לאחר מספר חודשים שקבלה את החזר המס,
היא קבלה דרישה להגשת דוח שנתי, בהתחלה היא חשבה שזה טעות ואין לה עסק בכלל.. אבל אחרי המכתב שהתריע על עיקול
היא מיהרה להגיש דוח שנתי ו... קבלה מכתב המודיע על חיוב במס.
היא חשבה שאולי מכיון שקבלה הפרשי דמי לידה אינה זכאית להחזר וגם פחדה מעיקול ולכן שילמה את המס עם הריבית הגבוהה.
שבדקתי את הדוח ראיתי שניתן גם לבצע פריסת דמי לידה וגם להעביר נקודת זיכוי לשנת המס הבאה והיא תקבל החזר נוסף.
ואני אסביר - לפי מס הכנסה חיוב במס הינו על בסיס מזומן כלומר בשנת המס בה התקבל הכסף יחולל חיוב בהתאם.
חריג לחוק זה זו אישה שילדה בסוף שנת מס , מכיון שענת לא ידעה על החוק הזה היא כמעט שלמה ביוקר
דוגמא נוספת של לקוחה שפנתה אלי החודש היא רינת, רינת הגישה דוח החזר מס עבורה לשנת 2022 לבד , וקבלה החזר מס.
אך, היא לא קבלה את כל החזר המס מכיון שלא ידעה לנצל נכון את נקודות הזיכוי.
לסיכום, ישנן 3 נקודות שנשים שילדו בשנת מס צריכות לבדוק :
1. הטבה בנקודת זיכוי
הטבה שאינה מנוצלת מספיק ואולי משום שאינה ידועה כל כך- הינה האופציה שניתנת לאישה שילדה בשנת מס, להעביר נקודת זיכוי אחת לשנת המס הבאה. זאת מכיון שבשנת המס יתכן וישנן הכנסות מועטות יותר לעומת שנת המס הבאה ולכן ניתנה הטבה המאפשרת להעביר נקודת זיכוי אחת לשנת המס הבאה.
2. פריסת דמי לידה
מס הכנסה אישר בשנים האחרונות לחלק את סכום דמי לידה עפ"י החודש עבורו משולמים הכספים. ולכן דמי לידה המגיעים עבור חודשים שהינם בשתי שנות מס.
לדוגמא 11+12 בשנת 2023 וחודש ינואר בשנת 2024- ניתנים לחלוקה בהתאם כאשר סכום השייך לחודשים 11+12 ידווח בשנת 23 והיתרה המיוחסת לשנת 24 תדווח בשנת 24, למרות שכל דמי הלידה שולמו בשנת 23.
הרווח הוא שההכנסה השנתית המדווחת קטנה יותר וכך בהתאם תשלום המס קטן.
3.דמי לידה היוצרים תשלומי מס
מקרה הפוך מסעיף 1 הינו כאשר ישנן הכנסות גבוהות ממשכורת ויחד עם דמי הלידה שהתקבלו יש חיוב במס, כתוצאה מכך לא מנוכה מס בהתאם ונוצר חיוב במס נוסף. במקרה כזה מס הכנסה "ייזכר" בכך בעוד מספר שנים, יבקש מהאישה להגיש דוח ובנוסף סכום המס יחויב ב4% ריבית והצמדה.
הבעיה הנוספת היא שכדי לקבל זיכוי מס לשנים קודמות יש להציג קבלות עבור תרומות למוסד מוכר לדוגמא, מכיוון שמדובר בשנים קודמות, ישנו קושי לאתר מסמכים ישנים.
ותרומות שיבוצעו היום - לא יזכו אותן בזיכוי לאותן שנים קודמות,
לעומתן, ש' כבר פנתה אלי השבוע והיא שאלת השאלות החודש : כמה עלי לתרום עד סוף השנה על מנת שלא יחול לי חיוב במס השנה.
התכנון עוד לפני סוף שנת המס מאפשר לה גם חיסכון במס וגם מסייע לה להימנע מתשלומי ריבית והצמדה בעוד מספר שנים.
למה זה קרה והאם אפשר להימנע מכך:
נקח לדוגמא את ענת הגישה דוח להחזר מס בשנת 2018 ואז גם בשנת 2019 לאחר מספר חודשים שקבלה את החזר המס,
היא קבלה דרישה להגשת דוח שנתי, בהתחלה היא חשבה שזה טעות ואין לה עסק בכלל.. אבל אחרי המכתב שהתריע על עיקול
היא מיהרה להגיש דוח שנתי ו... קבלה מכתב המודיע על חיוב במס.
היא חשבה שאולי מכיון שקבלה הפרשי דמי לידה אינה זכאית להחזר וגם פחדה מעיקול ולכן שילמה את המס עם הריבית הגבוהה.
שבדקתי את הדוח ראיתי שניתן גם לבצע פריסת דמי לידה וגם להעביר נקודת זיכוי לשנת המס הבאה והיא תקבל החזר נוסף.
ואני אסביר - לפי מס הכנסה חיוב במס הינו על בסיס מזומן כלומר בשנת המס בה התקבל הכסף יחולל חיוב בהתאם.
חריג לחוק זה זו אישה שילדה בסוף שנת מס , מכיון שענת לא ידעה על החוק הזה היא כמעט שלמה ביוקר
דוגמא נוספת של לקוחה שפנתה אלי החודש היא רינת, רינת הגישה דוח החזר מס עבורה לשנת 2022 לבד , וקבלה החזר מס.
אך, היא לא קבלה את כל החזר המס מכיון שלא ידעה לנצל נכון את נקודות הזיכוי.
לסיכום, ישנן 3 נקודות שנשים שילדו בשנת מס צריכות לבדוק :
1. הטבה בנקודת זיכוי
הטבה שאינה מנוצלת מספיק ואולי משום שאינה ידועה כל כך- הינה האופציה שניתנת לאישה שילדה בשנת מס, להעביר נקודת זיכוי אחת לשנת המס הבאה. זאת מכיון שבשנת המס יתכן וישנן הכנסות מועטות יותר לעומת שנת המס הבאה ולכן ניתנה הטבה המאפשרת להעביר נקודת זיכוי אחת לשנת המס הבאה.
2. פריסת דמי לידה
מס הכנסה אישר בשנים האחרונות לחלק את סכום דמי לידה עפ"י החודש עבורו משולמים הכספים. ולכן דמי לידה המגיעים עבור חודשים שהינם בשתי שנות מס.
לדוגמא 11+12 בשנת 2023 וחודש ינואר בשנת 2024- ניתנים לחלוקה בהתאם כאשר סכום השייך לחודשים 11+12 ידווח בשנת 23 והיתרה המיוחסת לשנת 24 תדווח בשנת 24, למרות שכל דמי הלידה שולמו בשנת 23.
הרווח הוא שההכנסה השנתית המדווחת קטנה יותר וכך בהתאם תשלום המס קטן.
3.דמי לידה היוצרים תשלומי מס
מקרה הפוך מסעיף 1 הינו כאשר ישנן הכנסות גבוהות ממשכורת ויחד עם דמי הלידה שהתקבלו יש חיוב במס, כתוצאה מכך לא מנוכה מס בהתאם ונוצר חיוב במס נוסף. במקרה כזה מס הכנסה "ייזכר" בכך בעוד מספר שנים, יבקש מהאישה להגיש דוח ובנוסף סכום המס יחויב ב4% ריבית והצמדה.
הבעיה הנוספת היא שכדי לקבל זיכוי מס לשנים קודמות יש להציג קבלות עבור תרומות למוסד מוכר לדוגמא, מכיוון שמדובר בשנים קודמות, ישנו קושי לאתר מסמכים ישנים.
ותרומות שיבוצעו היום - לא יזכו אותן בזיכוי לאותן שנים קודמות,
לעומתן, ש' כבר פנתה אלי השבוע והיא שאלת השאלות החודש : כמה עלי לתרום עד סוף השנה על מנת שלא יחול לי חיוב במס השנה.
התכנון עוד לפני סוף שנת המס מאפשר לה גם חיסכון במס וגם מסייע לה להימנע מתשלומי ריבית והצמדה בעוד מספר שנים.
