הנושאים החמים
בס"ד
ניתן לקבל קצבה חודשית מקרן הפנסיה ובמקביל להמשיך לעבוד באותו מקום עבודה גם ללא פרישה מהעבודה.
ממתי ?
מגיל הפרישה: לגברים 67, לנשים בין גיל 62-65 (תלוי בשנת הלידה)
חיוב במס וביטוח לאומי
הקצבה נחשבת כהכנסה רגילה וחייבת במס, רק ניתן לבצע הליך מול רשות המיסים ולסדר "קיבוע זכויות" כך שהקצבה כולה או חלקה תהי' פטורה ממס.
אין תלשום דמי ביטוח לאומי על הכנסה מקצבה לאחר הגעה לגיל פרישה. הכנסה זו גם לא נחשבת להכנסה לעניין קבלת קצבת אזרח ותיק מהביטוח לאומי.
ההון הפטור
לכל עובד יש סכום שהוא פטור ממס נכון לשנת 2024 סך 882,648 ₪ (יתרת ההון הפטור).
נכון לשנת 2024 המקסימום פטור על הקצבה הוא עד לסכום של 4,903 ₪ לחודש, בשנה הבאה התקרה היתה אמורה לגדול אבל כרגע זה בספק לאור המצב, הפטור מתעדכן מידי שנה בינואר בהתאם למדד.
פגיעה בפטור ממס
משכית פיצויים פטורים במהלך 32 השנים האחרונות (למועד קבלת הקצבה או הגעה לגיל פרישה) פוגע בפטור על הקצבה החודשית, כל 1 ₪ פוגע ב 1.35 ₪, ביתרת ההון הפטור.
כמה מהפיצויים פטור ממס
משכורת אחרונה כפול שנות הותק בעבודה, עד לתקרה בסך 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (נכון ל 2024). אם המשכורת נמוכה מהתקרה ניתן לקבל פטור עד ל 1.5 מגובה משכורת אחרונה בכפוף לתקרה.
קצבת אזרח ותיק (קצבת זקנה)
ניתן לקבל מהגעה לגיל פרישה, בכפוף למבחן הכנסות. החל מגיל 70 הזכאות היא מוחלטת ללא תלות בהכנסות. ניתן לקבל תוספת פיצוי של 5% בקצבה לכל שנת דחיה עד לגיל 70. (בד"כ זה אינו כלכלי)
חשוב לשים לב! מעת התחלת קבלת הקצבה לא תחויב בביטוח לאומי על הכנסה ממשכורת, ממילא השכר נטו יהי' גבוה יותר.
קבלת הפנסיה
יש להגיש מסמכים לקרן הפנסיה או חברת הביטוח בה נמצא החיסכון הפנסיוני - לצורך משיכת הקצבה החודשית,
לכמה זמן תשולם הקצבה?
הקצבה מובטחת לכל החיים, ואיך הגבלה על גיל מסוים.
פטירה מוקדמת
בקרן הפנסיה ניתן לבחור במסלול שמבטיח מס' חודשי תשלום בכל מקרה (לדוגמא: 60/120/240), ז"א שמעבר לקבלת הפנסיה כל החיים ניתן להבטיח שתקבל בכל מקרה גם לאחר פטירה לשאירים את שאר החודשים שלא התקבלו.
ישנם פוליסות שבהם ניתן לבחור במסלול מבטיח של עד 120 חודש ולא יותר, יש לבדוק כל מקרה לפי התנאים.
מאיזה כסף שנצבר בקופה אקבל את הפנסיה
בחסכון קיימים בד"כ גם כספי פיצויים וגם כספי תגמולים מהם ניתן לקבל את הקצבה החודשית (פנסיה), התכנון חשוב כדי לוודא אילו מהכספים עדיף למשוך חד פעמי ולא כקצבה שיתכן ותהי' חייבת במס.
כמובן שכל אדם יש לו את הצרכים האישיים שלו, גובה ההכנסה הנוכחית וכדו' לכן משתנה הצורך בקצבה חודשית או דווקא משיכה הונית חד פעמי.
פיצויים מהמעסיק בעתיד
כשיתקבלו כספי פיצויים בעתיד (לאחר קבלת הפנסיה החודשית) מהמעסיק הם לא יפגעו בפטור ממס
למה כדאי לבצע פרישה מוקדמת
מקור הכנסה נוסף - לצמצם הלוואת אם ישנם. כמו"כ ניתן לבצע התחלת פרישה בצורה הדרגתית ממקום העבודה ועדיין לקבל את אותה הכנסה.
מתי לא כדאי לבצע פרישה מוקדמת
כשאין כרגע צורך במקור הכנסה נוסף עדיף לשמור את הכסף לעתיד
המשך הפקדות
ברוב המקרים (תלוי בקופה) המעסיק ימשיך להפריש לקופת הפנסיה גם לאחר קבלת הקצבה כל זמן שאתה ממשיך אצל אותו מעסיק.
פרישה מוקדמת - לקבל קצבה ולהמשיך לעבוד כרגיל
ניתן לקבל קצבה חודשית מקרן הפנסיה ובמקביל להמשיך לעבוד באותו מקום עבודה גם ללא פרישה מהעבודה.
ממתי ?
מגיל הפרישה: לגברים 67, לנשים בין גיל 62-65 (תלוי בשנת הלידה)
חיוב במס וביטוח לאומי
הקצבה נחשבת כהכנסה רגילה וחייבת במס, רק ניתן לבצע הליך מול רשות המיסים ולסדר "קיבוע זכויות" כך שהקצבה כולה או חלקה תהי' פטורה ממס.
אין תלשום דמי ביטוח לאומי על הכנסה מקצבה לאחר הגעה לגיל פרישה. הכנסה זו גם לא נחשבת להכנסה לעניין קבלת קצבת אזרח ותיק מהביטוח לאומי.
ההון הפטור
לכל עובד יש סכום שהוא פטור ממס נכון לשנת 2024 סך 882,648 ₪ (יתרת ההון הפטור).
נכון לשנת 2024 המקסימום פטור על הקצבה הוא עד לסכום של 4,903 ₪ לחודש, בשנה הבאה התקרה היתה אמורה לגדול אבל כרגע זה בספק לאור המצב, הפטור מתעדכן מידי שנה בינואר בהתאם למדד.
פגיעה בפטור ממס
משכית פיצויים פטורים במהלך 32 השנים האחרונות (למועד קבלת הקצבה או הגעה לגיל פרישה) פוגע בפטור על הקצבה החודשית, כל 1 ₪ פוגע ב 1.35 ₪, ביתרת ההון הפטור.
כמה מהפיצויים פטור ממס
משכורת אחרונה כפול שנות הותק בעבודה, עד לתקרה בסך 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (נכון ל 2024). אם המשכורת נמוכה מהתקרה ניתן לקבל פטור עד ל 1.5 מגובה משכורת אחרונה בכפוף לתקרה.
קצבת אזרח ותיק (קצבת זקנה)
ניתן לקבל מהגעה לגיל פרישה, בכפוף למבחן הכנסות. החל מגיל 70 הזכאות היא מוחלטת ללא תלות בהכנסות. ניתן לקבל תוספת פיצוי של 5% בקצבה לכל שנת דחיה עד לגיל 70. (בד"כ זה אינו כלכלי)
חשוב לשים לב! מעת התחלת קבלת הקצבה לא תחויב בביטוח לאומי על הכנסה ממשכורת, ממילא השכר נטו יהי' גבוה יותר.
קבלת הפנסיה
יש להגיש מסמכים לקרן הפנסיה או חברת הביטוח בה נמצא החיסכון הפנסיוני - לצורך משיכת הקצבה החודשית,
לכמה זמן תשולם הקצבה?
הקצבה מובטחת לכל החיים, ואיך הגבלה על גיל מסוים.
פטירה מוקדמת
בקרן הפנסיה ניתן לבחור במסלול שמבטיח מס' חודשי תשלום בכל מקרה (לדוגמא: 60/120/240), ז"א שמעבר לקבלת הפנסיה כל החיים ניתן להבטיח שתקבל בכל מקרה גם לאחר פטירה לשאירים את שאר החודשים שלא התקבלו.
ישנם פוליסות שבהם ניתן לבחור במסלול מבטיח של עד 120 חודש ולא יותר, יש לבדוק כל מקרה לפי התנאים.
מאיזה כסף שנצבר בקופה אקבל את הפנסיה
בחסכון קיימים בד"כ גם כספי פיצויים וגם כספי תגמולים מהם ניתן לקבל את הקצבה החודשית (פנסיה), התכנון חשוב כדי לוודא אילו מהכספים עדיף למשוך חד פעמי ולא כקצבה שיתכן ותהי' חייבת במס.
כמובן שכל אדם יש לו את הצרכים האישיים שלו, גובה ההכנסה הנוכחית וכדו' לכן משתנה הצורך בקצבה חודשית או דווקא משיכה הונית חד פעמי.
פיצויים מהמעסיק בעתיד
כשיתקבלו כספי פיצויים בעתיד (לאחר קבלת הפנסיה החודשית) מהמעסיק הם לא יפגעו בפטור ממס
למה כדאי לבצע פרישה מוקדמת
מקור הכנסה נוסף - לצמצם הלוואת אם ישנם. כמו"כ ניתן לבצע התחלת פרישה בצורה הדרגתית ממקום העבודה ועדיין לקבל את אותה הכנסה.
מתי לא כדאי לבצע פרישה מוקדמת
כשאין כרגע צורך במקור הכנסה נוסף עדיף לשמור את הכסף לעתיד
המשך הפקדות
ברוב המקרים (תלוי בקופה) המעסיק ימשיך להפריש לקופת הפנסיה גם לאחר קבלת הקצבה כל זמן שאתה ממשיך אצל אותו מעסיק.
*** *** *** ***
במאמר זה נרשמו רק המושגים באופן כללי ולא כהצעה או המלצה
חובה לבדוק כל מקרה לגופו עם איש מקצוע בתחום
במאמר זה נרשמו רק המושגים באופן כללי ולא כהצעה או המלצה
חובה לבדוק כל מקרה לגופו עם איש מקצוע בתחום
